股权转让需要按照公允价值，实际中就是不低于净资产，如果低于净资产，转让方也要按照净资产算所得进行申报纳税，而且，受让人也要按照净资产算所得，差额部分也要纳税武学东-财智东方 2023-02-09 15:58:44

不合理，货款应该付给开发票的公司 2023-05-08 13:42:25

结转成本=期初+购入-期末 2023-05-08 13:43:52

增值税暂行条例实施细则第十六条明确:纳税人发生条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额: （1）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; （2）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; （3）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。 公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。 2023-01-05 19:27:58

增值税暂行条例实施细则第十六条明确:纳税人发生条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额: （1）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; （2）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; （3）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。 公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。 2023-01-05 19:28:22

严格而言，应该按照增值税暂行条例实施细则第十六条明确的顺序确定销售额。但由于外购价格本来就是市场价格，因此通常可以直接按采购价确认为视同销售价格。 2023-01-05 19:31:34

实际办卡人是外部人员，公司在免费赠送礼品时，所有权已经发生转移，那就是视同销售。除非是“买赠”，即赠品和主商品在同一张发票注明。财务老封 2023-01-05 19:36:40

支付给劳务派遣公司的劳务费不能填到职工薪酬表里。 2023-05-08 13:46:42

如果公司章程没有特殊规定，应当按实际出资比例分配。 2023-05-08 13:47:47

《公司法》第75条，“自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。” 即： 1.股东死亡，其合法继承人可以继承股东资格；但如果公司章程有规定，按公司章程。 2.股东B在A公司的股权和在C公司的股权，是两项独立的股权，在继承时并没有关联。 3.合法继承人可以放弃对股权和股东资格的继承。 4.股东对公司按其出资额承担有限责任，C公司有很多负债，如果原股东B已按章程约定出资，并不需要承担C公司的负债，继承人也不需要承担相应的负债。 这个问题主要涉及《公司法》和《民法典》（超纲了），以上回复供参考，建议你可以咨询一下律师。 2022-12-08 16:32:17

你好。从税收角度，首先业务必须是真实而非虚构的。 从关联交易角度，重点关注交易价格是否公允。从你提供的信息看，应该是已经考虑了这个因素的。 这种业务拆分的风险在于，B、C两家公司并没有与其业务和经营规模相对应的人员和经营性资产，这个需要关注。 2022-11-10 15:57:18

如何评语关联定价合理性，可以参照税务机关应转让定价方法，包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法及其他符合独立交易原则的方法。 具体内容可查看《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》（国家税务总局公告2017年第6号）第十六条 2022-11-10 16:00:50

企业（无论是否上市）在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。 国家税务总局税务公告：HTTP://WWW.CHINATAX.GOV.CN/N810341/N810765/N812171/N812675/C1190659/22927/FILES/8187A5F96C544AFF963AA53A84F00284.DOCX 2022-11-10 16:03:53

1、选靠谱的、大的、风控做的好的平台 2、鸡蛋不要放到一个篮子里——分散使用平台 3、避免虚开的两个特征——业务虚假和资金回流 4、做好三流合一等所有的证据链 5、控制灵活用工平台的发票比例和额度芊芊 2022-11-03 17:17:47

农民工工资也是要申报个税的。如果不申报会有两方面的风险： 1、没有履行个税的全员申报代扣代缴的义务 2、企业所得税的税前这部分扣除认定芊芊 2022-11-03 17:21:02

个体户需要在电子税务局申报。 现在部分城市还有个体户核定政策。芊芊 2022-11-03 17:22:18

大数据预警是一个系统。在数据预警比较多的时候，就会增加稽查的概率。 我们要搞清楚，薪酬与个税申报不一致的原因是什么，如果属于正常情况是不用慌张的，就怕其他问题比较多，申报不一致反而招来其他麻烦。芊芊 2022-11-03 17:26:03

小规模和小微从合法合规的角度只是企业符合了某些纳税条件，而不只是用来避税的。 大数据是个网络，相互关联，都在数据抓取的范围。正因为很多企业利用关联交易来避税，所以税务局也会关注。芊芊 2022-11-03 17:30:13

现实中，各地税务局的处理手法差异很大。我们遇到过不用补缴所得税的，也有让企业补相同金额的发票才能避免补缴。实际工作中，只要我们的业务真实，是可以跟税务交涉的。芊芊 2022-11-03 17:32:18

小规模和小微从合法合规的角度只是企业符合了某些纳税条件，而不只是用来避税的。 大数据是个网络，相互关联，都在数据抓取的范围。正因为很多企业利用关联交易来避税，所以税务局也会关注。芊芊 2022-11-03 17:32:56

现在各地都有核定，只是区域不一样。个体、个独、合伙都有。具体要看你做什么用，业务适合不适合，地点在哪里。具体可以跟我们的客服联系，帮您判断一下。芊芊 2022-11-03 18:13:20

答:一、合伙企业本身不存在所得税，其所得由合伙人承担所得税纳税义务 根据《合伙企业法》第六条“合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税”之规定，以及《企业所得税法》第一条第二款“个人独资企业、合伙企业不适用本法”之规定，合伙企业并无所得税纳税义务，其所得由各合伙人按照相关规定申报缴纳所得税。 二、有限合伙企业的法人合伙人，应就其享有的合伙企业的所得缴纳企业所得税 《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)规定，有限合伙企业法人合伙人，应就其享有的合伙企业的所得缴纳企业所得税。企业法人出资设立合伙企业，对于企业法人本身而言应属于投资行为。因此，有限合伙企业中确认为企业法人享有的所得，在企业法人的所得税纳税申报表中应反映为投资所得并缴纳企业所得税。 三、合伙企业的所得，无论是否分配，均应缴纳所得税 上述《通知》规定，合伙企业生产的经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)。因此，无论合伙企业的所得是否分配至各合伙人名下，均应按各合伙人所享受的权益确定缴纳所得税。 四、法人合伙人投资所得不能享受免税优惠 《企业所得税法》第二十六条规定，“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”为免税收入。因合伙企业不属于《企业所得税法》中界定的“居民企业”范畴，因此，即使其对外投资获取的权益性投资收益，法人合伙人也无法享受免税优惠。 五、分配与亏损的限制 合伙人不能通过合伙协议约定将全部利润分配给部分合伙人。合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用亏损抵减其盈利。芊芊 2022-11-03 18:17:32

灵工人员在灵工平台是按个体工商户注册的，所以是经营所得，而自然人代开就需要按综合所得了，灵工平台大部分入驻某个园区，有招商的属性。芊芊 2022-11-03 15:29:55

1、二者的主体不一样；个人的劳务报酬是按综合所得计算，而经营所得是指个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得； 2、自然人的劳务报酬是由支付单位代扣代缴个税的，如果自然人去税务机关代开票，税务机关也只是负责增值税部分，个税还是由支付方代扣代缴的鑫鑫阳光 2022-11-09 13:46:29

原则上不可以。按照法规要求：对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的应纳税额。 你可以跟当地税务沟通一下。 即征即退对于核算的要求还是挺高的。 作为财务也应关注一下无法明确区分的原因，从源头来解决这个事情。芊芊 2022-11-03 17:56:14

一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》（第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正）第五十二条规定：“因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。” 二、根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令〔2002〕362号）第八十条规定：“税收征管法第五十二条所称税务机关的责任，是指税务机关适用税收法律、行政法规不当或者执法行为违法。芊芊 2022-11-03 17:58:32

个人换房退税政策 2022-10-14 10:53:59

我国建筑法规定，不允许工程项目违法分包和转包，违法分包的情形有：总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件单位的；建设工程总承包合同中未有约定，又未经建设单位认可，承包单位将其承包的部分建设工程交由其他单位完成的；施工总承包单位将建设工程主体结构的施工分包给其他单位的；分包单位将其承包的建设工程再分包的；如果违法分包，被查到要遭到处罚。买项目的钱属于合同取得成本，可以计入工程施工——间接费。 2022-10-01 10:24:58

1、转租和转租可以适当加价，如5-10%，只是解决发票问题平进平出也可以；2、阴阳合同对施工企业不一定有好处，出现纠纷以哪个合同起诉和仲裁呢？ 2022-10-01 10:28:52

使用灵活用工平台的主要是真实性。提供服务的个人不能和公司存在劳动关系，也就是不能签署劳动合同；个人真的为公司提供了服务，不是虚开发票。老板担心的是平台的风险，平台走逃给公司带来风险，可以介绍一下我们公司，我们推荐的平台都有很好的风控措施，不会为了挣钱乱来。 2022-10-01 10:34:18

1.带星说明是必填项，不仅要填，且必须真实； 2.如果实际是有房产证的，在开票时选择无房产登记号，这个是在开票时提交了虚假信息； 3.按开票要求，无论是之前的纸票，还是现在的全电发票，发票信息真实有效，这是基本要求，比如，发票摘要信息如果不符合法定要求，发票也面临无法抵扣进项和税前扣除风险。可见，发票信息真实有效是发票有效的前提。 因此，我认为这样做风险还是比较大，可能的后果包括： 1.受票方进项无法抵扣，无法税前扣除； 2.开票方开票授信额度受限甚至被暂停开票权限。 2022-09-22 14:56:39

你好。 网络货运平台基于其经营特征，对应的主要税务风险是“虚开增值税发票”。这部分内部可以回看直播课程：十、常见行业不合规操作之1.网络货运平台成“过票公司”。 如何避免这些情况的出现： 主要还是要求网络货运企业一定要把握住业务真实性的底线，遵守《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》的相关规定。在运营中拒绝补单行为，尤其是对平台数据不能做任何修改，确保数据与实际业务相符。 2022-09-01 14:12:10

你好。对于第三方物流公司，只要从事的是物流辅助服务的，一般纳税人税率均为6%。 2022-09-01 14:02:35

当然可以啦武学东-财智东方 2022-08-18 22:02:20

会涉及，所以会出现股权溢价，要交股权溢价的所得税20%，这是税负成本最低的交易模式，否则要交三倍的税金不止武学东-财智东方 2022-08-18 22:04:19

系统后台有时候取数和算法也会出现意想不到的情况，所以，咱就不管它为啥了，也许是它定义的收入跟你说的不一致武学东-财智东方 2022-08-18 22:07:26

文化事业建设费是国家对广告业和娱乐业的单位和个人征收的规费，计算文化事业建设费的依据是含增值税的销售额，支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费依据合法凭证可以扣除。 2022-07-21 14:18:26

高新抽检，一般是每年20%，时间并不固定，科委、税务涉及到的资料都会查鑫鑫阳光 2022-07-19 13:43:10

公司注销时，企业的增值税进项留抵税额不予以退税。不退税的增值税留抵税额可以在企业所得税清算应纳税所得额之中进行扣除。 2022-07-11 09:56:21

公司注销时，企业的增值税进项留抵税额不予以退税。不退税的增值税留抵税额可以在企业所得税清算应纳税所得额之中进行扣除。 2022-07-11 09:56:41

公司注销时，企业的增值税进项留抵税额不予以退税。不退税的增值税留抵税额可以在企业所得税清算应纳税所得额之中进行扣除。 2022-07-11 09:57:03

遇到这种事情千万不能慌乱，不能因为对方的身份特殊而任其摆布，也不能认定对方是骗子误了正事。建议去主管企业纳税的税务机关核实情况，有专管员的直接去找专管员。让征管机关帮忙核实稽查安排的真实性。如果事情属实，就按稽查部门的安排配合好工作；如果事情不实，直接向公安机关举报。 2022-07-07 13:54:07

无偿转让是零转让，转让方没有收到一分钱，没有所得，不用交个人所得税。不好的是受让方没有成本，将来转让时交的税就多。 2022-07-07 13:56:55

公司清算完毕后，债权债务都还掉了；资产都出售了，最终剩的钱超过股东的出资和累计经营利润的，就有清算所得交税，不超过出资和累计经营利润的不交税。清算后，资产负债表没数了，未分配利润也没数了。 2022-07-07 14:02:33

企业进行注销清算时，收回债权，清偿债务，出售财产，支付职工安置费用，清算所得缴纳企业所得税后记入未分配利润。若未分配利润未负数，和盈余公积、资本公积、实收资本相抵后分配给股东。清算后资产负债表所有项目余额为零。 2022-07-11 10:02:04

按照课程的讲解，对上游和下游都不规范的业务，最好采用个体工商户来经营，业务不多可以按小规模纳税人交增值税，现在3%征收率的业务免税；个人所得税可以核定征收，免去了找成本票的烦恼。对于公司制企业，没有取得正常的凭证，做纳税调增缴纳企业所得税不会产生纳税风险。如果有收入不入账，那就有逃税的问题。 2022-07-11 10:12:35

1、不能延期缴纳 2、如果没有其他因素，三百多万的未分配利润就是净资产的增加额，那在转让时就会被要求缴纳个税韩彤嘉 2022-06-17 11:48:45

一般情况下，代持与否对税务机关没区别，都是一次股权转让，都在67号文的范围之内，转让收入是要根据公司净资产情况进行检查和调整的韩彤嘉 2022-06-17 11:50:26

减资是股权转让的一种形式，因此对税务机关来说，转让和减资都是一回事，但减资的工商程序要复杂的多，而且对公司可能会带来其他问题，因此，不是不得已，建议转让比较好韩彤嘉 2022-06-17 11:51:56

公司不用调账，也不用交企业所得税，只是在股权转让的个税环节进行净资产调整韩彤嘉 2022-06-17 11:53:02

代持协议的法律效力比较复杂，不违反限制性规定的情况下，隐名股东的权益是受保护的，但不能直接恢复股东身份，形式转让是普遍的解决方法，但对于税务局来说，这就是一次股权转让，同样是按67号文要求进行转让收入的检查和调整韩彤嘉 2022-06-17 11:56:33

可以通过百度来查找相关政策。例如在百度中搜索“研发费用加计扣除”，从列出的内容中按时间顺序排列，可以看出税收政策的演变，对政策的理解就更透彻，掌握的知识也就更全面。 2022-06-23 14:57:37

如果被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例不超过20%的，以不低于净资产的方式确定股权转让价格应该可以。超过20%的需要对净资产评估。 2022-06-02 11:37:11

不需要。西川诸葛霸 2022-06-05 15:36:16

根据税收征管法，如果没有偷税行为，只是没有申报纳税，追征期最长5年，如果超过5年的业务，税务机关一般不会稽查了。 2022-06-02 11:45:57

这位同学可能把收到分红的主体弄混了。合伙企业不是所得税的纳税主体，所得税采用“先分后税”的方式交，即使没分到手里也要交税。合伙人是企业法人的所得交企业所得税，合伙企业的分红不能享受免税了；合伙人是个人的交个人所得税，按20%，不属于经营所得。如果是公司直接收到分红可以免税，但属于企业所得税法中的收入，个人直接收到分红按20%交税。 2022-05-26 10:49:42

问题不清楚 2022-05-26 10:42:18

目前关于“业代扣代缴个人所得税，从税务局取得的2%手续费返还是否缴纳增值税”各地有不同执行口径，内蒙古、河南、福建、深圳国税认为“根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。”湖北国税认为不需要缴税。我认为不是公司的正常业务，不属于增值税征税范围，可以把这种说法让当地税务局确认。 2022-05-17 19:24:08

（财税〔2016〕36号）附件2规定：“一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税：3.电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 2022-05-17 19:31:19

正确的做法是当时用过桥资金增资时就以投资人名义打款，然后以借款的方式归还给过桥方。现在账上情况不清楚，如果没做账，投资人给公司付款把银行存款补齐就行。 2022-05-18 10:56:39

高管的税后收入折算成税前收入，申报扣缴个税，税前收入可以企业所得税前扣除；如果支付收入后，再承担个税就不能税前扣除，注意操作方式。 2022-05-18 11:01:20

跟其他顾问PK了一下，这个确实是有问题， 1. 税法中没有明确的规定，但根据税法的精神本意，这个是来自于居民企业的投资收益，是不用交企业所得税的，就跟个人会按照20%缴纳的道理是一样的，个人为什么不按照5%-35%超额累进，原因就是不认为这个是来自于合伙企业的分红，把这个分红的本质穿透过来所致；就是区分了合伙企业收入的类型和来源，根据类型和来源，这种视同直接收益；合伙企业本身不是所得税的纳税主体，相当于契约，所以，创投型有限合伙的股权转让收益给予明确的20%税率，也是来自于同一个逻辑，只是给了个明确而已； 2. 但在现实纳税中，大家还是只关注是否为“居民企业之间”的这句话的字面表述来做判断依据，这个就没办法了，还是要遵从征管的现实，这种情况下就很难获得免税； 3. 所以，上述两头法人中间合伙的设计，在现实中，是不可行的，有风险武学东-财智东方 2022-05-12 10:46:15

隐名的股东把钱给显名股东，由显名股东代隐名股东向公司投资。 2022-05-18 11:07:00

1、第一：假定这个仓库再账面上属于一个公司。 如果没有帐外销售，多转成本等情况。那就会出现三家公司出现相反的库存差，差额之和等于零。 此时，只要三家各自建立库存账，在账面调整好，就可以简单解决这个问题。 2、假定这个仓库实体上在一起，但是账面分属三个公司。如果物资分类，统计和记账分属三个公司，采购销售都匹配的上，你的货差就是别的原因，比如部分销售收入不入账，多转账等问题。 找到原因后，再分别考虑如何处理。 （1、比如，收入不入账，成本没法结转，导致实际比账面少，最合规的方式就是把收入进到帐上。要么就是后期账面多转成本，也能打平，但是就不合规了。或者由老板个人出钱，不要票采购，把库存补平。 （2、如果是多转成本导致账面比实际少，最合规的方式就是后期逐渐少转成本，逐步打平。或者你也可以换个思路，理解那些账面上买有的库存，已经“规则性”不属于公司了，既然不属于公司了，你就知道怎么处理了。节税宝客服 2022-04-28 16:30:16

1、正常设置销售公司，并真实运营是不违法的。 2、两地的企业所得税税率是否一致？如果一致，从企业所得税的角度看，就基本不存在转移利润的动机。 3、正常的定价，只要理由充分-比如两个公司大体保持一样的净利润率，倒推内部售价，是可以解释的通的。 4、如果公司有意转移利润，并且做的很过分，就容易被查到，就有风险。风险出在利润有意变少的一方。 5、如果公司是因为消费税的问题，设置销售公司，并且操作很多年了，也能作为一种解释。节税宝客服 2022-04-28 16:30:35

GP在有限合伙企业持有的份额小，不是避免无限责任，也不是少纳税。GP是合伙事务的执行人，实际控制企业的经营，承担无限责任，只要象征性地持有一点份额就可以，如1%或1万元。是没必要出太多的钱就可以控制企业。 2022-05-26 10:55:24

从5月1日起，小规模纳税人开普票可以免增值税。 2022-05-18 10:58:39

根据企业资产损失税前扣除管理办法的规定，这项财产损失属于法定资产损失，应当在有证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。企业要留存备查资料，办法规定，被其他新技术所代替或已经超过法律保护期限，已经丧失使用价值和转让价值，尚未摊销的无形资产损失，应准备以下证据备查：(一)会计核算资料;(二)企业内部核批文件及有关情况说明;(三)技术鉴定意见和企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实无形资产已无使用价值或转让价值的书面申明;(四)无形资产的法律保护期限文件。 2022-05-26 11:08:51

是那一节看不了直播

建筑安装业务，一般纳税人适用9%的税率。 2022-05-26 11:20:57

从你的问题可以看出，你对两家公司的业务没有分清楚。一般纳税人公司的业务，小规模纳税人公司开票，业务和记录都混了。首先应当把客户的需求和供应商的条件了解清楚，不同的公司经营不同类型的业务。如果小规模企业收入完整，增值税依法缴纳或免税；没有发票的成本做纳税调增，依法纳企业所得税，不会有纳税风险。 2022-07-07 14:17:00

您好，我是张老师。设备买卖是销售合同，如果需要中间人介销售绍资源是可以签定居间合同的。支付给自然人居间费，自然人是需要去税务局代开发票的，另外自然人个税申报这方面要看当地税务局的要求，有的地方的税务局代开发票时只要求纳税人缴纳增值税，而个税则由企业代扣代缴，有的税务局在代开票的同时自然人也需要缴纳个税。

您好！公司支付给个人居间费，自然人需要去税务局代开发票，具体是由公司代扣代缴个税，则要看当地税务局的要求，有的地方的税务局代开发票时只要求纳税人缴纳增值税，而个税则由企业代扣代缴，有的税务局在代开票的同时自然人也需要缴纳个税。

有些特殊行业如劳务派遣、房地产、建筑业开具税率的星号的专票，税额可以作为进项税额扣除；免税业务开具的普票，税率也是星号，没有税额可以扣除。

个人股权转让完成交易以后，负有纳税义务的转让方或有代扣代缴义务的受让方，应到税务机关办理纳税申报个人所得税，并取得完税证明，再到工商行政管理部门办理变更手续。法人股东不需要完税证明，根据公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议办理。

第一种情况要把商品转到固定资产，然后折旧计入租赁成本；第二种情况做销售处理，不用转固定资产。都涉及企业所得税。 2022-06-02 11:50:56

个人代开发票一定要做汇算清缴的，可能是经营所得，也可能是其他性质的所得。税务局直接按收入的20%征税是不想给个人代开发票提供便利，开票成本太高大家就不去开了。 2022-06-02 11:54:04

增值税属于价外税，不能在企业所得税前抵扣。 2022-06-02 11:55:37

可以按照学员的学习进度确认收入，借预收账款，贷营业收入。 2022-06-02 11:57:27

没有完税这个肯定是不对的，但是，因为你已经注销了，税务也没有追缴的场景和契机了，所以，也很难处理了

会对贷款有影响，因为持续的盈利能力是银行评估企业经营健康状况的一个重要指标，如果不能在信用评级中过关，会导致贷款转期时难度较大；不过你做出来的盈利风险也很大，因为一旦出现贷款还款风险，银行发现报表是假的，那企业要负法律责任的

税务局不来检查，5年内补齐证据即可，一旦检查出来，就没有5年的补齐期限了。 2022-06-01 10:12:01

采购供应商的商品，按照合同约定一定比例的质保金未付款，质保金部分可以计入成本，税前扣除。如出现质量问题，不再支付，则从负债转到营业外收入纳税。

只要能够证明贷款的用途是公司买车的，利息可以计入公司的财务费用。最好股东、公司、银行签署三方协议。 2022-06-01 10:14:50

合伙人在合伙企业的工资不能从成本费用中扣除，一律作为经营所得申报个人所得税。 2022-06-01 10:16:29

确认收入要视合同的约定而定，属于定制且加工超过一年的设备，按完工百分比确定收入；属于非定制设备，约定货到验收后付款，免费简单安装，验收后确认收入；约定安装后再验收，验收后付款，只能在安装验收后确认收入。 2022-05-26 11:18:35

一般情况下股权转让需要按20%计算个人所得税，但继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人，可以0价格转让不交个税。

通过无偿让渡方式取得股权，即继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；

股权转让一般按20%计算个税。

通过无偿让渡方式取得股权，即继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值，从收入中扣除；

继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人，可以0价格转让不交税。

新设立一家公司，采用股东个人直接持股还是股东成立一人有限公司持股，根据股东持股的目的而定。如果股东持股的目的是为了取得分红再投资，有限公司持股较好，因为公司之间分红免企业所得税；就如股东持股是为了转让变现，个人直接持股较好，因为个人持股转让收益只征一道20%的个人所得税，公司持股需要交两道税，税负是40%。 2022-06-02 16:30:04

自然人用持股公司间接持股是比较普遍的做法，在融资和上市过程是没有问题的，至于说是一人有限还是多人有限，这个要看这个持股公司具体的使用情况，没有谁更好，只是看谁更合适

在一个自然年度内是可以的，就理解为我们在经营中有赔有赚，最后所得税要汇算清缴是一样的。

根据税法的规定，只要甲方办理了结算，无论是否开票收款，都需要缴纳增值税和企业所得税。甲方拖欠工程款，可以派人催款；也可以依照《保障中小企业款项支付条例》主张自己的权利。各地税务机关一般理解建筑施工企业的困难，没有按税法规定征税，基本根据开票和税款情况征税。 2022-06-02 16:35:42

只要和包工头签署了建筑劳务分包合同，就可以差额纳税；如果和包工头欠的是劳务合同或劳动合同，就不能差额纳税。 2022-06-02 16:37:57

专门做投资的公司不能是个体户的企业类型，因为个体户收到子公司的分红要按20%交个人所得税，公司收到子公司的分红按企业所得税法可以免税。 2022-05-26 10:58:44

国税函【2009】3号文中规定的企业职工福利费，包括以下内容：(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。 属于上述内容的支出可以计入福利费，像发放的通讯补贴和交通补贴就不再上述范围内，属于工资总额，不能自己来决定。 2022-06-02 16:53:29

同问啊

属于劳务所得，平时支付时按20%，30%，40%三档税率征收，年终按综合所得汇算清缴，多退少补。 2022-06-02 17:02:50

核定的税率是依据应纳税所得率和经营所得的适用税率来确定的。 2022-06-02 17:00:23

只要是公司的资产就可以

企业自己食堂的伙食费可以列入福利费

视同销售的产品价格要与按正常的产品售价计算增值税

按照规定是应该代扣代缴的，只是实际操作过程中可能无法取得对方的身份信息，而无法申报，如果遇到这咱情况，建议可以暂不做代扣代缴，万一税务查到再补缴

应该与工资薪金所得合并计税

当然，与生产经营无关的支出都不能税前扣除。 2022-06-02 17:12:32

看第二节 2022-06-02 17:10:29

财税（2016）36号附件1第十四条规定：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，视同销售服务、无形资产或者不动产。 2022-06-02 17:08:54

出借账户就是帮助别人收款，帮助别人付款。虽然对公司的资金没影响，但是有可能帮助别人洗钱，帮助别人掩盖犯罪行为，属于犯罪行为。 2022-06-02 17:06:03

不用。

宁波市地方税务局个人所得税热点政策问答（2014年第1期）

13.问：甲企业吸收合并乙企业，企业所得税处理符合特殊性重组的条件。其中乙企业股东全部为自然人，合并后乙企业的自然人股东按照净资产公允价值的比例持有合并后企业的股权。请问合并之前乙企业的留存收益是否需要缴纳个人所得税？
答：对甲企业吸收合并乙企业，如企业所得税处理符合特殊性重组条件，乙企业自然人股东所取得甲企业股权按历史成本计价的，暂不征收个人所得税。

个人股东按分红的20%交个人所得税，居民企业收到居民企业的分红免税。

劳务派遣业务，其中服务费开5%，专票、普票都可以；社保、工资部分开普发票，这部分是不交税的。备注免税部分金额，在系统里输入就可以

1、一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更，企业在选择前要看一下客户的需求和企业的可抵扣进项税的情况，现在大多数的劳务派遣公司都是选择差额征税。

2、用人单位是选择劳务派遣还是劳务外包，要看企业对岗位及人员的管理要求，劳务外包可以理解为把活出去，只要外包公司可以按时、按质交付即可，企业不需要进行管理，但劳务派遣则是用工单对用工的岗位必须要进行管理的；企业如果选择外包的形式，有没有劳务派遣的资质就无所谓了。

平均资产不超过5000万元是现在的政策，以前的政策是3000万元和1000万元。

销售自己或委托农户种植的中药材免税，收购后销售的中草药不免税。

是要同时满足三个条件，有一条不满足就不能享受优惠税率

是要同时满足三个条件，有一条不满足就不能享受优惠税率

关联企业之间拆借资金收取利息，按利息的6%缴纳增值税；利率不高于同期银行贷款利息，借款金额不超过股权金额的2倍，不用做纳税调整，超过的需要做纳税调增。土地预付款相应的利息不属于赔偿，相当于企业存在银行的正常利息收入，企业的银行存款利息收入免征增值税，这笔利息也就不用交增值税。

据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，由居民企业，或者由居民企业和中国居民控制的设立在实际税负明显低于12.5%的国家（地区）的企业，并非由于合理的经营需要而对利润不作分配或者减少分配的，上述利润中应归属于该居民企业的部分，应当计入该居民企业的当期收入，缴纳企业所得税

税务局不判断交易的真实性，按照文件规定，收款人和开票人不一致，付款方收到的发票进项税不能抵扣。 2022-06-04 17:25:26

代购买方付款没有风险，税务局关注的是开票的人没收款，收发票的没付款不影响收票人进项税抵扣。 2022-06-04 17:28:11

节税宝的学员可以获得税收法规基础班，就是一份法规库。 2022-06-04 17:35:04

好的 2022-06-04 17:45:12

执行董事做财务负责人是情况很少 2022-06-04 17:46:37

公司法规定法人代表只能是董事长、执行董事和总经理，财务负责人不能做法人代表，设立登记应该不允许。

有税收返还的地方很多，西部大开发的地区政策都比较稳定，返还比例在30%左右。 2022-06-04 17:42:54

注册资本是否到位看公司章程承诺的增资日期，到了承诺的日子没有按公司章程增资，相当于未增资金额的借款本金的利息不能税前扣除。借款利息税前扣除的凭据有利息支付单，借款合同，利息计算表等。 2022-06-04 17:40:33

需要看具体的承包合同约定，简单判断毛收入-甲方供应的材料来交税有风险。

只要符合条件的项目——清包工、甲供工程，就可以备案选择简易征收。

以上是课程中问题的答复

好的。 2022-06-04 17:35:22

好的 2022-06-04 17:35:34

可以按总额法确认收入，因为商业买卖赚差价，不是传佣金。 2022-06-04 17:29:48

是的 2022-06-04 17:22:18

请详细解释一下什么是三代手续费？ 2021-02-04 15:02:35